圖片來源：攝圖網(wǎng)授權(quán)■張煒國家金融監(jiān)督管理總局近日發(fā)布的《關(guān)于適用商業(yè)健康保險個人所得稅優(yōu)惠政策產(chǎn)品有關(guān)事項的通知》明確，自8月1日起，適用個人所得稅優(yōu)惠政策的商業(yè)健康保險（下稱“稅優(yōu)健康險”）產(chǎn)品范圍將擴大至醫(yī)療保險、長期護理保險和疾病保險等商業(yè)健康保險主要險種，同時，產(chǎn)品被保險人群體有所擴大，投保人也可為其配偶、子女和父母投保。相關(guān)專家在接受中國經(jīng)濟時報采訪時稱，對產(chǎn)品類型與保障對象雙擴容，意味著稅優(yōu)健康險改革落地，將用足用好商業(yè)健康保險個人所得稅政策。多年來“叫好不叫座”稅優(yōu)健康險2015年5月開始試點，2017年7月推廣至全國。購買稅優(yōu)健康險允許在當年（月）計算應(yīng)納稅所得額時予以稅前扣除，限額2400元/年（200元/月）。不過，稅優(yōu)健康險多年來的市場效果低于預(yù)期。湖南省的一項統(tǒng)計顯示，2022年全省共有14家公司開展稅優(yōu)健康險業(yè)務(wù)，實現(xiàn)年化保費收入1350.17萬元，有效保單7725件，承保7760人次，其中7663人享受稅優(yōu)政策，賠付871人次、266.52萬元。稅優(yōu)健康險為何“叫好不叫座”？上海國家會計學(xué)院金融系正高級會計師方國斌在接受中國經(jīng)濟時報采訪時分析認為，其一，公眾對稅優(yōu)健康險的認知模糊，市場培育需要時間。除了一些專業(yè)文章介紹以外，沒有看到有體系性的宣傳引導(dǎo)或銷售推廣。市場注意力在惠民保、百萬醫(yī)療險等產(chǎn)品，消費者并沒有習(xí)慣性地通過購買商業(yè)健康保險來分擔醫(yī)療費用。其二，每月200元的個稅優(yōu)惠對客戶吸引力有限。稅優(yōu)健康險大多采取單位集體投保，環(huán)節(jié)多、流程復(fù)雜、時間長，投保人可能無法及時兌現(xiàn)“免稅”福利。即使單位代為操作，個人對免稅效果基本處于“無感”狀態(tài)。其三，不少保險公司設(shè)計的稅優(yōu)健康險產(chǎn)品對帶病投保以及健康人群投保的繳費金額和保障金額分類設(shè)計不夠精細，存在產(chǎn)品費率過高或公司賠付風(fēng)險過高等問題，導(dǎo)致消費者嫌“貴”，保險公司推廣也不積極。產(chǎn)品多樣更好滿足需求針對既往癥人群保障不足的現(xiàn)狀，國家金融監(jiān)督管理總局要求將其納入稅優(yōu)醫(yī)療保險的承保范圍，允許人身保險公司針對既往癥人群設(shè)置不同保障方案，結(jié)合自身經(jīng)營能力和市場需要開發(fā)保障額度更高、責(zé)任更豐富的產(chǎn)品。同時，鼓勵開發(fā)針對既往癥和老年人等特定人群的長期護理保險、疾病保險產(chǎn)品。南京財經(jīng)大學(xué)金融學(xué)院投資學(xué)系副主任翁辰在接受中國經(jīng)濟時報采訪時稱，此次改革對稅優(yōu)健康險進行調(diào)整，包括適用個稅優(yōu)惠的商業(yè)健康險產(chǎn)品范圍擴大，滿足更多人的保障需求；建立統(tǒng)一的信息平臺，方便參保人享受稅收優(yōu)惠等。這些舉措可在一定程度上提高保險公司開發(fā)稅優(yōu)健康險及消費者投保稅優(yōu)健康險的積極性。“稅優(yōu)健康險此前需要參照三款示范條款開發(fā)專屬產(chǎn)品及形態(tài)，限定了保險公司開發(fā)稅優(yōu)健康險產(chǎn)品的積極性?！痹谖坛娇磥?，此次改革明確“符合規(guī)定的商業(yè)健康保險產(chǎn)品不再要求設(shè)計標準化條款”，大大提高了產(chǎn)品靈活性，有助于提升保險公司開發(fā)相關(guān)險種產(chǎn)品的積極性。未來還需要在發(fā)展中逐步探索如何既能激勵保險公司開發(fā)及經(jīng)營好稅優(yōu)健康險產(chǎn)品，同時做到真正惠及消費者。方國斌稱，近年來以重疾險為主的國內(nèi)健康險陷入發(fā)展瓶頸。國內(nèi)健康險保費2020年增長16%，2021年和2022年僅增長3%和2%?？v覽全球，健康險真正的大險種并非重疾險，而是醫(yī)療險和護理險。高端醫(yī)療費用保險、收入損失保險、長期護理保險等與大健康產(chǎn)業(yè)密切相關(guān)，更能體現(xiàn)專業(yè)醫(yī)療服務(wù)能力?！半S著商保與醫(yī)保數(shù)據(jù)共享機制的推行，稅優(yōu)健康險產(chǎn)品的擴容，以及銀行渠道在健康險方面的持續(xù)發(fā)力，如果能夠?qū)?shù)億慢病人群、帶病人群納入，健康險或?qū)⒂瓉碓俦l(fā)的時代?！彼f。翁辰還表示，商業(yè)健康保險的發(fā)展與其稅前抵扣力度緊密相關(guān)，歐美國家的健康和養(yǎng)老類保險大多實行免稅政策，我國稅優(yōu)健康險政策仍有優(yōu)化空間。本公眾號版權(quán)歸中國經(jīng)濟時報所有。如轉(zhuǎn)載或引用本文內(nèi)容須經(jīng)許可，并注明轉(zhuǎn)自中國經(jīng)濟時報?？?監(jiān) 制丨王輝王繼承監(jiān) 制丨李丕光 王彧 劉衛(wèi)民主 編丨毛晶慧 編 輯丨曹 陽